2022年ももう少し。【高配当株投資】でも損出しクロス取引検討余地アリ。

もりっこ。

おはようございます☆
もりっこ。（@moricco.net）です。

毎年年末付近になると含み損を抱えている銘柄についてクロス取引での損出しを検討・実施している方もいらっしゃるかと思います。
今回はこのクロス取引について（以前記載した内容ですがリライト）。

今実践している高配当株投資においては基本的には購入後の売却はしない方針ですが、年末節税目的のクロス取引は行ってもよいと考えています。

クロス取引について
高配当株投資におけるクロス取引の利用
売買損益計算上の留意点

クロス取引について

クロス取引とは。

売却して含み損益を確定した後、買い戻しすること。
含み損益の実現が行われ取得価額が変わります。

かえでさん。

通常現物取引でクロス取引が意識されるのは含み損を抱えている局面が多いので、
ここではその場合を前提に記載していきます。

もりっこ。

勿論、含み益を実現させて更に買い戻しということも多く行われていますが、
この場合はどちらかというと「利確＋打診買い」みたいな感じと思うので、
今回は除きます。

含み損の銘柄についてクロス取引を行うことでどうなるかというと、

①一部或は全部売却し買い戻した後は、当初購入時より低い株価で購入することになり取得価額（平均単価）が下がります。
②一方、クロス取引の前後で保有している資産価額（時価）はほぼ変わりません。

かえでさん。

売って買うまでにタイムラグが生じるのと
後述するように通常同日では行わないので、
実際には資産価額は若干変わります。

含み損が出ている場合のクロス取引を行う目的。

節税に尽きます。

含み損を実現損にすることで、クロス取引の前後で保有する株式の資産価値はほぼ同一のまま、実現損の部分のみその年の上場株式の売却益や配当収入と損益の相殺が可能。

荒波さん

結果その年の税金が少し減少すると。

考え方が２つありそうです。

①実現損は資産価値が減ってその分は戻らないことが確定してしまうので、損失を実現させずに保有したまま
で株価の回復を待ちたいという考え。
②他の売却益や配当収入と相殺することで確実に相殺分の税金が減るのでそちらを優先。今後株価が戻るのであれば買い戻した株の評価が上がることでその恩恵は享受可能という考え。

もりっこ。

個人的には②です。